Att låna pengar mellan närstående företag kan verka som en enkel och smidig lösning. Kanske har din familjs företag lite extra kapital som ditt eget företag skulle kunna ha nytta av. Men innan man hoppar in i lånetransaktioner är det viktigt att förstå de skatteregler och konsekvenser som kan uppstå. Låt oss dyka djupare in i detta ämne och reda ut några frågor du kanske har.
Vad är ett lån mellan närstående företag?
Ett lån mellan två närstående företag innebär helt enkelt att ett företag lånar pengar från ett annat företag där det finns någon form av gemensam ägare eller koppling. Det kan handla om företag inom samma koncern, familjeföretag, eller företag som ägs av nära vänner.
- Låntagare: Företaget som får pengarna.
- Utlånare: Företaget som ger pengarna.
- Ränta: Den kostnad låntagaren betalar till utlånaren för att använda pengarna.
Skatteimplikationer
När det gäller beskattning av lån mellan närstående företag kan det bli lite krångligt. Skatteverket håller ett vakande öga på dessa transaktioner för att säkerställa att de utförs enligt marknadsmässiga villkor. Om räntan på lånet är lägre än marknadsräntan, kan detta anses som en gåva eller utdelning och därmed bli föremål för beskattning.
Räkna ut månadskostnad för lån
Resultat
- Marknadsmässig ränta: Räntan som borde tas ut för ett liknande lån på den öppna marknaden.
- Förmån: Om räntan är lägre än marknadsmässig kan det ses som en ekonomisk fördel för låntagaren.
Regler att hålla koll på
Det finns vissa regler och krav som du behöver känna till när det kommer till lån mellan närstående företag. Dessa regler är till för att undvika missbruk och säkerställa rättvis beskattning.
- Avtalskrav: Det bör alltid finnas ett skriftligt avtal som tydligt beskriver villkoren för lånet.
- Kreditrisk: Bedöm alltid om låntagaren har möjlighet att återbetala lånet.
Vanliga frågor
Vad händer om man inte följer skattereglerna?
Om man inte följer reglerna kan Skatteverket besluta om att lånet ska klassas som en inteckning, utdelning eller gåva, vilket innebär att det kan leda till extra beskattning för företaget.
Hur bestämmer jag vad som är en marknadsmässig ränta?
En marknadsmässig ränta baseras oftast på vad andra liknande företag skulle ta ut i ränta. Det kan vara smart att kolla den nuvarande räntan hos banker eller andra finansinstitut som ett riktmärke.
Vem måste skriva under låneavtalet?
Vanligtvis bör båda bolagens representanter, som till exempel VD eller ordförande, skriva under avtalet för att det ska vara giltigt.
För mer information om lån och deras villkor, besök gärna NyaLån.